大慶市第四醫(yī)院2021年度財(cái)務(wù)決算和2022年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

(略) 2021年度財(cái)務(wù)決算和2022年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

一、2 (略) 財(cái)務(wù)決算
2021年度因受新冠疫情和財(cái)政撥款減少雙重因素疊加影響，醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入合計(jì)36, *** 萬元（含政府還貸資金2, *** 萬元），實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)支出合計(jì)37, *** 萬元（含政府還貸資金2, *** 萬元），收入支出相抵，年度實(shí)現(xiàn)收支虧損1, *** 萬元。
（一）收入完成情況
2 (略) 財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入合計(jì)36, *** 萬元，比上年同期33, *** 萬元增加2,655萬元，增加7.87%，完成年度預(yù)算35,100萬元的 *** %。
1.財(cái)政補(bǔ)助撥款收入6, *** 萬元（含政府還貸資金2, *** 萬元,實(shí)際撥款3, *** 萬元），比上年同期7, *** 萬元（含政府還貸資金2, *** 萬元）減少1, *** 萬元，（政府還貸資金增加 *** 萬元、醫(yī)院經(jīng)費(fèi)減少1, *** 萬元）下降 *** %，完成年度預(yù)算4,920萬元的 *** %。其中：
（1）基本支出補(bǔ)助收入3, *** 萬元，比上年同期4, *** 萬元減少1, *** 萬元，下降 *** %。
（2）項(xiàng)目支出補(bǔ)助收入 *** 萬元（ (略) (略) 區(qū)常規(guī)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助 *** 萬元未撥款；社區(qū)聘任醫(yī)生專項(xiàng)資金34萬元），比上年同期448萬元減少 *** 萬元。
（3）政府還貸撥款收入2, *** 萬元，與上年同期2, *** 萬元基本持平。
2.醫(yī)療收入完成29, *** 萬元，比上年同期25, *** 萬元增加3, *** 萬元，增長 *** %，完成年度預(yù)算30,000萬元的97%。
（1）門診收入完成10, *** 萬元，比上年同期9, *** 萬元增加1, *** 萬元，增長 *** %，完成年度預(yù)算10,000萬元的 *** %。
（2）住院收入完成18, *** 萬元，比上年同期15,970萬元增加2, *** 萬元，增加 *** %，完成年度預(yù)算20,000萬元的 *** %。
3.科教收入完成 *** 萬元。
4.非同級財(cái)政撥款收入完成2.25萬元。
5.利息收入完成9.48萬元。
6.租金收入完成 *** 萬元。
7.捐贈(zèng)收入（ (略) 調(diào)撥一套生化設(shè)備）864萬元。
8.其它收入完成 *** 萬元。
（二）支出完成情況
2021年度實(shí)際完成各項(xiàng)支出37, *** 萬元，比上年同期36, *** 萬元增加 *** 萬元，增長2.54%，完成年度預(yù)算35,100萬元的 *** %。
1.人員經(jīng)費(fèi)支出17,489萬元，比上年同期16,756萬元增加733萬元，增長4.37%，完成年度預(yù)算17,030萬元的 *** %。
（1）工資福利支出14, *** 萬元，完成年度預(yù)算14,600萬元的 *** %。其中：基本工資3, *** 萬元，津貼補(bǔ)貼4, *** 萬元，績效工資1, *** 萬元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1,204萬元，職業(yè)年金繳費(fèi)456萬元，醫(yī)療保險(xiǎn) *** 萬元，工傷、生育、失業(yè)保險(xiǎn) *** 萬元，住房公積金 *** 萬元，聘任職工工資及其他工資福利費(fèi)用1, *** 萬元。
（2）對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出2, *** 萬元，完成年度預(yù)算2,430萬元的116%。其中：離退休費(fèi)用2,655萬元，撫恤金135萬元，其他對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出 *** 萬元。
2.衛(wèi)生材料費(fèi)支出6,191萬元，比上年同期5,339萬元增加852萬元，增長 *** %，完成年度預(yù)算5,500萬元的 *** %。
3.藥品費(fèi)支出7,952萬元，比上年同期8,504萬元減少552萬元，減少6.49%，完成年度預(yù)算9000萬元的 *** %。
4.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)支出258萬元，比上年同期223萬元增加35萬元，完成年度預(yù)算250萬元的103%。
5.無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)支出8.4萬元，完成年度預(yù)算10萬元的85%。
6.提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金支出 *** 萬元，完成年度預(yù)算30萬元的291%。
7.其他費(fèi)用支出2,052萬元，比上年同期1,877萬元增加175萬元，增加9.32%。完成年度預(yù)算2,090萬元的 *** %。其中：
印刷費(fèi)、辦公費(fèi)支出 *** 萬元，比上年同期增加 *** 萬元，完成年度預(yù)算40萬元的126%。
水電費(fèi)支出225萬元，比上年同期減少40萬元，減少 *** %，完成年度預(yù)算260萬元的 *** %。
郵電費(fèi)支出 *** 萬元，比上年同期增加0.8萬元，完成年度預(yù)算20萬元的93%。
取暖費(fèi)支出208萬元，與上年同期持平，完成年度預(yù)算230萬元的 *** %。
物業(yè)費(fèi)支出 *** 萬元，比上年同期減少1.4萬元，完成年度預(yù)算260萬元的108%。
差旅費(fèi)支出8.7萬元，比上年同期增加4.3萬元，完成年度預(yù)算20萬元的44%。
維修（護(hù)）費(fèi)支出520萬元，比上年同期減少 *** 萬元，完成年度預(yù)算770萬元的 *** %。
培訓(xùn)費(fèi)支出 *** 萬元,比上年同期增加 *** 萬元，完成年度預(yù)算20萬元的121%。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 *** 萬元,完成年度預(yù)算20萬元的61%。
交通費(fèi)支出 *** 萬元，比上年同期減少19萬元，完成年度預(yù)算54萬元的71%。
其他商品和服務(wù)支出554萬元，比上年同期267萬元，完成年度預(yù)算263萬元的211%。
8.政府還貸撥款支出2,448萬元，比上年同期增加 *** 萬元。
9.社區(qū)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)移支付支出 *** 萬元。
10.財(cái)政項(xiàng)目資產(chǎn)折舊1,152萬元。
11.科教經(jīng)費(fèi)支出 *** 萬元。
12.其他費(fèi)用支出144萬元，比上年同期減少111萬元。
（三）財(cái)務(wù)決算說明
2021年12月末，醫(yī)院各項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)29,731萬元，比年初增加3,834萬元，增加 *** %。其中：流動(dòng)資產(chǎn)10,146萬元（貨幣資金2,709萬元，應(yīng)收賬款凈額3,820萬元，其他應(yīng)收款凈額1,860萬元，預(yù)付基建維修工程款976萬元，存貨779萬元）；非流動(dòng)資產(chǎn)19,585萬元（固定資產(chǎn)凈值15,089萬元，在建工程4,462萬元，無形資產(chǎn)凈值 *** 萬元）。
醫(yī)院各項(xiàng)負(fù)債合計(jì)23,616萬元，比年初增加4,121萬元（藥品、衛(wèi)材供應(yīng)商欠款增加3,700萬元），增加20%。其中：｛應(yīng)付賬款16,886萬元，預(yù)收賬款565萬元，應(yīng)付職工薪酬3,841（以前年度欠職工調(diào)資、年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)、職稱聘任等2,000萬元，以 (略) 會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1,800萬元）萬元，應(yīng)交稅費(fèi) *** 萬元，其他應(yīng)付款173萬元，應(yīng)付票據(jù)1,300萬元，長期借款832萬元｝。
醫(yī)院凈資產(chǎn)6,115萬元，比年初減少287萬元。
醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債率 *** %，比年初增加4.15個(gè)百分點(diǎn)。
2 (略) 財(cái)務(wù)決算收支虧損1, *** 萬元。
財(cái)政補(bǔ)助撥款繼續(xù)減少。由于市財(cái)政資金情況比較緊張，2 (略) 財(cái)政基本補(bǔ)助撥款收入3,771萬元，比上年同期減少1,100萬元，下降 *** %。
繼續(xù)增加基礎(chǔ)設(shè)施投入。醫(yī)院在資金緊張、負(fù)債經(jīng)營的情況下，根據(jù)輕重緩急，購置了急需醫(yī)療設(shè)備，增加了固定資產(chǎn)， (略) 環(huán)境和病人就醫(yī)條件， (略) 發(fā)展建設(shè)。
醫(yī)療業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)改善不大。受新冠肺炎疫情影響，醫(yī)療收入增幅不大、總量還是不能保證支出。醫(yī)療收入比上年同期增加3, *** 萬元，增長 *** %。其中：門診收入增加 *** 萬元，增長 *** %；住院收入增加2, *** 萬元，增長 *** %。醫(yī)療業(yè)務(wù)收入含金量還不高。2021年醫(yī)療業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)毛利額（醫(yī)療業(yè)務(wù)收入總額扣除藥品、衛(wèi)生材料等直接成本費(fèi)支出）14,958萬元，同比增加2,980萬元，增加 *** %，醫(yī)療業(yè)務(wù)收入毛利率由去年 *** %增加到 *** %，增加5.01個(gè)百分點(diǎn)。藥品收入占醫(yī)療業(yè)務(wù)收入比率由去年 *** %繼續(xù)下降到 *** %，下降5.37個(gè)百分點(diǎn)。百元醫(yī)療收入消耗的衛(wèi)生材料為 *** 元，比上年減少1.55元。醫(yī)療服務(wù)收入占業(yè)務(wù)收入比 *** %，比上年增加1.9個(gè)百分點(diǎn)。
堅(jiān)持嚴(yán)格控制、有保有壓的原則安排各項(xiàng)開支。優(yōu)先保證人員經(jīng)費(fèi)支出，人員經(jīng)費(fèi)支出17,489萬元，比上年同期增加733萬元（發(fā)放職工提租補(bǔ)貼600多萬、補(bǔ)繳退休人員職業(yè)年金320多萬），按時(shí)發(fā)放職工及退休人員工資及福利待遇，按要求及時(shí)上繳“五險(xiǎn)兩金”，保證取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、維修改造、器械修理、信息化改造等剛性公用經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格控制大力壓縮水電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、雜品勞保費(fèi)、電話通訊費(fèi)開支。
物資設(shè)備招標(biāo)采購工作進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)行。藥劑科、器械管理科、總務(wù)科、 (略) 門，嚴(yán)格執(zhí)行物資招標(biāo)采購管理相關(guān)工作制度。采購領(lǐng)導(dǎo)小組每月召開物資招標(biāo)采購工作會(huì)議，聽取物資招標(biāo)采購工作小組工作匯報(bào)，研究完善落實(shí)各類物資招標(biāo)采購工作有關(guān)制度和措施，審核批準(zhǔn)各項(xiàng)采購計(jì)劃。醫(yī)院招投標(biāo)監(jiān)督審查小組，全程參與各項(xiàng)物資招標(biāo)采購工作。
(略) (略) 控制管理工作。 (略) 內(nèi)控總體要求， (略) 門梳理了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)流程，將不相容崗位互相分離、授權(quán)審批、歸口管理、預(yù) (略) 控制融入到流程之中，以達(dá)到相互制衡的效果， (略) 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康運(yùn)行。加強(qiáng)對門 (略) 結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)審核， (略) 收入做到日清月結(jié)，及時(shí)上交財(cái)務(wù)。各項(xiàng)資金往來結(jié)算必須經(jīng)過審核，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。為了方便病人交款，開通完善了微信、支付寶收費(fèi)功能。
2021年， (略) 門全面執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度，按照政府會(huì)計(jì)制度要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。堅(jiān)持實(shí)行全面預(yù)算管理， (略) 控制制度，進(jìn)行全成本核算，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，繼續(xù)努力增加投入購置急需小型醫(yī)療設(shè)備，堅(jiān)持精打細(xì)算、樹立“過緊日子”理念，努力開源節(jié)流、增收節(jié)支，合理組織和調(diào)度使用各項(xiàng)資金， (略) 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
(略) 財(cái)務(wù)狀況不容樂觀，存在的主要問題：一是資產(chǎn)負(fù)債率偏高。二是應(yīng)付職工薪酬3,841萬元數(shù)額巨大，在 (略) 收入減少、流動(dòng)資金極其困難的情況下，醫(yī)院盡力想辦法籌措資金（1,000多萬元）補(bǔ)發(fā)了退休人員工資福利待遇、補(bǔ)繳了退休人員職業(yè)年金、發(fā)放了職工提租補(bǔ)貼。三是醫(yī)療收入含金量不高，醫(yī)療毛利額（醫(yī)療收入去除藥品和衛(wèi)材支出）14,958萬元，占醫(yī)療收入的 *** %。藥占比、耗占比、醫(yī)療服務(wù)收入占比 (略) 績效考核指標(biāo)要求相比還有很大差距，門 (略) 人數(shù)以及醫(yī)療收入總量還需進(jìn)一步提高，收入結(jié)構(gòu)還需進(jìn)一步優(yōu)化。四是財(cái)政差額補(bǔ)助以及項(xiàng)目支出補(bǔ)助逐年減少。
二、2 (略) 財(cái)務(wù)預(yù)算
2 (略) 財(cái)務(wù)預(yù)算，依據(jù)20 (略) 實(shí)際完成的各項(xiàng)收入和各項(xiàng)支出指標(biāo)，參照2020年度收支情況， (略) 發(fā)展建設(shè)中的實(shí)際，按照上級財(cái)政、 (略) 門的有關(guān)要求， (略) 健康發(fā)展，堅(jiān)持有保有壓、量入為出、收支平衡的原則進(jìn)行編制。
（一）安排的各項(xiàng)收入為36,700萬元
1.醫(yī)療收入32,000萬元，比上年實(shí)際收入增加2,898萬元，增長9.96%。其中藥費(fèi)收入8,320萬元，占比26%。
（1）門急診收入11,300萬元，比上年實(shí)際收入增加416萬元，增長3.83%。其中藥費(fèi)收入3,110萬元，占比 *** %。
（2）住院收入20,700萬元，比上年實(shí)際收入增加2,481萬元，增長 *** %。其中藥費(fèi)收入5,210萬元，占比 *** %。
2.財(cái)政補(bǔ)助撥款收入4,470萬元，按財(cái)政下達(dá)指標(biāo)編制。
3.科教收入30萬元。
4.利息收入20萬元。
5.租金收入60萬元。
6.其他收入120萬元。
（二）安排的各項(xiàng)支出為36,700萬元
1.人員經(jīng)費(fèi)支出18,000萬元，比上年同期增加510萬元，增長2.92%。
（1）工資福利支出15,140萬元，比上年同期增加471萬元，增長3.21%。其中：
基本工資3,300萬元；
津貼補(bǔ)貼4,950萬元；
績效工資1,800萬元；
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1,100萬元；
職業(yè)年金繳費(fèi)470萬元；
職工醫(yī)療保險(xiǎn)950萬元；
(略) 會(huì)保障繳費(fèi)40萬元（工傷、生育、失業(yè)保險(xiǎn)）；
夜餐加班補(bǔ)助180萬元；
聘用制職工及臨時(shí)外雇人員工資1,400萬元；
住房公積金850萬元；
其他工資福利費(fèi)用100萬元。
（2）對個(gè)人及家庭補(bǔ)助支出2,860萬元，比上年同期增加39萬元，增長1.4%。其中：
離退休費(fèi)用2,710萬元；
撫恤救濟(jì)費(fèi)100萬元；
其他對個(gè)人及家庭補(bǔ)助支出50萬元。
2.衛(wèi)生材料費(fèi)支出6,600萬元，比上年同期增加408萬元，增長6.6%。
3.藥品費(fèi)支出8,300萬元，比上年同期增加348萬元，增長4.38%。
4.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)支出250萬元。
5.無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)10萬元。
6.提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金40萬元。
7.其他費(fèi)用（公用經(jīng)費(fèi)）支出2,150萬元，比上年同期增加98萬元，增長4.77%。其中：
辦公費(fèi)40萬元；
印刷費(fèi)10萬元；
咨詢費(fèi)10萬元；
手續(xù)費(fèi)4萬元
水費(fèi)60萬元；
電費(fèi)200萬元；
郵電費(fèi)20萬元；
取暖費(fèi)230萬元；
物業(yè)費(fèi)280萬元；
差旅費(fèi)10萬元；
維修（護(hù)）費(fèi)640萬元（ (略) 100萬元，器械科200萬元，基礎(chǔ)設(shè)施等維修170萬元，總務(wù)科日常物資采購消耗170萬元）；
租賃費(fèi)10萬元；
培訓(xùn)費(fèi)35萬元；
工會(huì)經(jīng)費(fèi)50萬元；
其他交通費(fèi)用50萬元；
其他公用經(jīng)費(fèi)500萬元。
8.財(cái)政項(xiàng)目折舊費(fèi)1,200萬元。
9.科教經(jīng)費(fèi)支出30萬元。
10. (略) 置費(fèi)用10萬元。
11.其他費(fèi)用120萬元，包括利息支出、罰款賠償和其他等項(xiàng)支出。
（三） (略) 財(cái)務(wù)工作要求
1.加強(qiáng)全面預(yù)算管理。根據(jù)國家出臺的會(huì)計(jì)制度 (略) 管理制度等相關(guān)要求， (略) 發(fā)展和實(shí)際情況的會(huì)計(jì)工作制度。完善預(yù)算控制、收支控制、物資控制、財(cái)產(chǎn)控制和債務(wù)債權(quán)控制，加強(qiáng)有效監(jiān)管，明確崗位責(zé)任。醫(yī)院各科 (略) 門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和本年度工作安排， (略) 門年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算， (略) (略) 實(shí)際情況，統(tǒng)籌安排編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。預(yù)算內(nèi)安排的各項(xiàng)收支要進(jìn)一步細(xì)化，超出預(yù)算的各項(xiàng)支出，要經(jīng)過充分論證，按程序?qū)徟a(bǔ)充計(jì)劃。各項(xiàng)開支和物資采購實(shí)行逐級請示和審批制度，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。按照省衛(wèi)健委《全面落實(shí)規(guī)范和加強(qiáng)政府采購管理三年專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》要求，針對采購工作中暴露出來的問題、短板和不足，強(qiáng)化依法采購，建章立制、強(qiáng)化內(nèi)控，將政府采購工作納入“三重一大”事項(xiàng)，形成采購監(jiān)管工作長效機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購目錄，按規(guī)定規(guī)范進(jìn)行政府采購行為。
2. (略) 控制制度。按照國家和黑龍江省“公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)管理年”活動(dòng)實(shí)施方案相 (略) 實(shí)際情況，醫(yī)院逐步建立健全預(yù)算、收入、支出、貨幣資金、藥品及庫存物資、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、債權(quán)債務(wù)、財(cái)務(wù)電子信息及監(jiān)督檢查 (略) 控制制度。 (略) (略) 內(nèi)控和財(cái)務(wù)制度要求，建立健全 (略) 控制及其它規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)、醫(yī)保、物價(jià)等各方面管理。明確崗位職責(zé)，理順業(yè)務(wù)流程，把握關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制方法，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 (略) 財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一管理，按照財(cái)務(wù)規(guī)章制度要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
3.做好增收節(jié)支工作。進(jìn)一步細(xì)化成本核算，采取有效措施，調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，按照“ (略) 績效考核”指標(biāo)要求，嚴(yán)格控制藥費(fèi)和衛(wèi)材收入支出比例，努力提升業(yè)務(wù)收入含金量，促進(jìn)醫(yī)療業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)調(diào)整。2022年藥占比要控制在27%，耗占比控制在28%，醫(yī)療服務(wù)收入占醫(yī)療收入比例在去年基礎(chǔ)上增加2個(gè)百分點(diǎn)。進(jìn)一步完善績效工資考核辦法，實(shí)行總量控制，合理界定科學(xué)核算科室純收入，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)增收節(jié)支。進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)保結(jié)算、管理工作，加強(qiáng) (略) 門溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)足額把醫(yī)保 (略) 賬戶。進(jìn)一步加強(qiáng)物價(jià)收費(fèi)管理工作， (略) 門與收費(fèi)科室的溝通協(xié)調(diào)， (略) 運(yùn)營和收費(fèi)管理。把節(jié)支工作提到議事日程，牢固樹立“過緊日子”理念， (略) 職工從自身做起，從節(jié)約一張紙、一滴水、一度電做起，降低辦公費(fèi)用、水電氣支出、衛(wèi)材成本費(fèi)、維修及各項(xiàng)材料消耗等費(fèi)用，努力壓縮彈性支出。
4.努力增加投入力度。 (略) 投入大量 (略) 分醫(yī)療設(shè)備、 (略) 二部基 (略) 一部及急診樓維修改造工程，為了更好地改善患者就醫(yī)環(huán)境， (略) 整體形象。今年 (略) 分資金購置醫(yī)療急需設(shè)備， (略) (略) 實(shí)際需求，對專項(xiàng)資金使用要精打細(xì)算、跟蹤問效，保證?？顚Ｓ茫瑓^(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌兼顧，量力而行，積極籌措、合理組織和調(diào)度使用各項(xiàng)資金， (略) 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
各位代表，2021年， (略) 史上不平凡的一年， (略) 流動(dòng)資金最困難的一年， (略) 財(cái)務(wù)決算出現(xiàn)較大虧損。但是，醫(yī)院在保證職工工資、績效工資按時(shí)發(fā)放，“五險(xiǎn)兩金”及時(shí)上繳，水電氣等日常公用經(jīng)費(fèi)正常支出情況下，醫(yī)院沒有啟用銀行貸款。2022年，我們堅(jiān)信， (略) 黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下， (略) (略) 職工共同努力下，我們一定做好增收節(jié)支各項(xiàng)工作， (略) 財(cái)務(wù)狀況， (略) 全面發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)！