縣林業(yè)綜合服務中心主任王洪寬同志任期經濟責任審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第五十八條和《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定》，經中共鎮(zhèn)安縣委審計委員會批準，鎮(zhèn)安縣委審計委員會辦公室、鎮(zhèn)安縣審計局派出審計組于2023年3月5日至5月20日，對王洪寬同志2018年至2022年擔任鎮(zhèn)安縣林業(yè)綜合服務中心主任期間經濟責任履行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下。

一、履行經濟責任所做的主要工作和總體評價

（一）貫徹落實黨和國家重大政策措施和決策部署等情況

采取“三個三”工作措施應對青松保衛(wèi)戰(zhàn)。把松材線蟲病防治作為生態(tài)環(huán)境保護的重要舉措。王洪寬同志榮獲20 (略) 最美生態(tài)衛(wèi)士稱號、2022年陜西省最美生態(tài)衛(wèi)士稱號。

（二）推動本地區(qū)（本部門、本單位）經濟發(fā)展 (略) 、制定的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、采取的重大措施及效果等情況

組織編寫了《鎮(zhèn)安縣苗木花卉產業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，主持實施鎮(zhèn)安油茶良種豐產栽培技術推廣示范項目。王洪寬同志被陜西省林業(yè)廳授予油茶良種豐產栽培技術示范推廣一等獎。2018年至2020年連續(xù)3年目標責任考核為優(yōu)秀格次，2021年至2022年為良好格次。

在本次審計范圍內，僅從單位承諾并提供的賬務資料看，未發(fā)現(xiàn)王洪寬同志本人在公共資金、國有資產和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計也發(fā)現(xiàn)，王洪寬同志在履行經濟責任中存在一些不足和問題，需進一步改進。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）無增值稅發(fā)票支出授課費5000元。

（二）差旅費報銷不規(guī)范

1.超標準報銷縣內差旅住宿費6400元。

2.差旅費報銷審批程序執(zhí)行不到位，涉及金額*元。

（三）報銷應由個人承擔的服裝費用*。

（四）工會經費管理使用不規(guī)范

1.未足額提取工會經費，少提取*。

2.違規(guī)使用工會經費購買林業(yè)植物檢疫工作制服，共計4800元。

3.向非工會會員發(fā)放節(jié)日福利540元。

（五）公務用車加油費未通過公務卡結算*.17元。

（六）大額現(xiàn)金支付17筆共計*.44元。

三、審計處理情況及審計建議

對“無增值稅發(fā)票支出授課費5000元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心向收取本筆授課費的單位或個人，索要增值稅發(fā)票，作為入賬依據；對“超標準報銷縣內差旅住宿費6400元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心將超標準報銷的差旅住宿費6400元予以退回；對“差旅費報銷審批程序執(zhí)行不到位，涉及金額*元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心認真落實出差審批制度及駐村考勤制度，嚴格按照相關規(guī)定進行差旅報銷；對“報銷應由個人承擔的服裝費用*”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心貫徹落實統(tǒng)一著裝有關規(guī)定精神，限期繳納應由本人承擔的林業(yè)植物檢疫制服費用；對“未足額提取工會經費，少提取*”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心限期補繳未足額提取的工會經費；對“違規(guī)使用工會經費購買林業(yè)植物檢疫工作制服，共計4800元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心對違規(guī)資金予以收繳；對“向非工會會員發(fā)放節(jié)日福利540元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心限期收回超范圍發(fā)放的春節(jié)福利；對“公務用車加油費未通過公務卡結算*.17元”問題，責成縣林業(yè)綜合服務中心今后認真落實公務卡結算相關規(guī)定，公務卡強制結算目錄內支出項目除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉賬外均通過公務卡進行結算；對“大額現(xiàn)金支付17筆共計*.44元”問題，責令縣林業(yè)綜合服務中心以后嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的要求，達到結算起點以上的結算業(yè)務，都通過銀行轉賬，杜絕超限額使用現(xiàn)金。

針對發(fā)現(xiàn)問題，提出了如下建議：

（一）完善內控制度，嚴格憑證審核。建議根據《會計基礎工作規(guī)范》、《中華人民共和國會計法》等要求，制訂適應本單位特點的財務管理制度。財務人員要認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《發(fā)票管理辦法》，加強對發(fā)票內容真實性的檢查和審核。

（二）嚴格工會經費支出管理，建議按照省、市出臺的工會經費管理辦法，制定出符合本單位工會業(yè)務特征的具體實施辦法，確保工會資金使用的安全性和有效性。

（三）嚴格執(zhí)行《鎮(zhèn)安縣機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》，加強單位差旅費報銷管理，財務人員應嚴把審核關，嚴禁超標準及未經審批審核報銷差旅費。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）關于“無增值稅發(fā)票支出授課費5000元”問題、“超標準報銷縣內差旅住宿費6400元”問題、“報銷應由個人承擔的服裝費用*”問題、“未足額提取工會經費，少提取*”問題、“違規(guī)使用工會經費購買林業(yè)植物檢疫工作制服，共計4800元”問題、“向非工會會員發(fā)放節(jié)日福利540元”問題，相應違規(guī)資金在審計期間已上交至鎮(zhèn)安縣財政局往來資金專戶。

（二）關于“差旅費報銷審批程序執(zhí)行不到位，涉及金額*元”問題，縣林業(yè)綜合服務中心從加強差旅費報銷管理及落實駐村考勤制度等方面予以整改。

（三）關于“公務用車加油費未通過公務卡結算*.17元”問題，縣林業(yè)綜合服務中心從學習規(guī)章制度及加強公務用車相關制度落實等方面予以整改。

（四）關于“大額現(xiàn)金支付17筆共計*.44元”問題，縣林業(yè)綜合服務中心從規(guī)范現(xiàn)金使用管理等方面予以整改。

上述問題均已完成整改。